事業再生研究叢書12
事業再生と社債
資本市場からみたリストラクチャリング

事業再生の過程で社債が私的整理の枠組みの中で処理されるのはきわめて稀で、社債を私的整理においてどのように処理すべきかについて多くの議論がある。そこで、社債権者集会決議による権利変更とエクスチェンジ・オファーの実例を掲げながら、今後の社債の私的整理に向けた提言をまとめる。

はじめに
第Ⅰ部　総論
　第１章　社債市場の現状について
　第２章　社債のデフォルトへの対応と問題点
　第３章　社債権者による私的整理への実質関与の方法と可能性
　第４章　法的倒産手続における社債の扱いと私的整理による社債の処理の必要性
第Ⅱ部　事例紹介
　第５章　社債権者集会の決議を利用した事例――日本エスコンの事例
　第６章　交換募集（Exchange Offer）
　第７章　Bond Restructuring in the United States(Mark W. Deveno） 　Introduction 　Regulation Impacting the Ability to Locate
　　　Bondholders 　Organizing and Operating Bondholder Group 　Implementation Via Exchange Offers/Applicable Securities Laws 　
　　　Recent Trend sand　Problems in Bond Restructuring Practice 　Conclusion 　＜和訳＞　米国における社債のリストラクチャリング
第Ⅳ部　立法試案
　第８章　社債の元利金減免に関する立法試案の概要
　第９章　事業再生における社債権の変更に関する立法試案について
　第10章　会社法と倒産法の交錯する点からのコメント
おわりに